전문위원 이종환입니다.
의안번호 제121호 2003회계년도서울특별시서초구세입·세출결산및예비비지출승인안에 대한 검토보고를 드리겠습니다.
검토내용중 제안이유와 주요골자는 유인물을 참고하시기 바랍니다.
검토결과를 보고드리겠습니다.
세입·세출 결산 총괄내역입니다.
2003세입결산을 보고드리겠습니다.
일반 및 특별회계 예산액 대비 세입결산액은 예산총액이 2,232억 8,628만 8,000원으로서 세입결산액 2,647억 5,211만 4,000원 대비 결산율이 118.6%로 2002년 대비 8.7% 증가하였으며, 예산현액 2,403억 9,046만 3,000원 대비 세입결산율은 110.1%이며, 전년 대비 2.8% 증가하였습니다.
2003 세출결산입니다.
일반 및 특별회계 예산액 대비 세출결산은 결산액이 1,619억 7,577만 6,000원으로서 예산액 2,232억 8,628만 8,000원 대비 결산율은 72.5%로 전년 대비 9.6% 증가되었습니다.
예산현액 2,403억 9,046만 3,000원 대비 세출결산율은 67.4%로서 전년 대비 6.0% 증가하였습니다.
세입·세출결산내역총괄표는 참고하시기 바랍니다.
잉여금 총괄내역입니다.
잉여금 1,027억 7,633만 8,000원은 세입결산액 2,647억 5,211만 4,000원에서 세출결산액 1,619억 7,577만 1,000원을 공제한 금액이며, 순세계잉여금 754억 659만 4,000원은 이월금 269억 1,893만9,000원과 보조금 사용잔액 45억 80만 5,000원을 공제한 금액이 되겠습니다.
순세계잉여금 발생내역은 총 754억 659만 4,000원중 초과세입 243억 6,165만 1,000원과 집행 잔액 514억 9,574만 8,000원을 합한 금액에서 보조금 사용 잔액 4억 5,080만 5,000원을 제외한 금액이 되겠습니다.
잉여금총괄내역표는 참고하시기 바랍니다.
회계별 장별 세입결산내역 총괄입니다.
2003년도 세입결산 총괄 중 부과율입니다.
예산현액 2,403억 9,046만 3,000원 대비 징수결정액 3,346억 3,507만 9,000원으로 부과율이 139.2%이며 전년 대비 1.2% 감소했습니다.
징수율은 징수결정액 3,346억 3,507만 9,000원 대비 실수납액 2,647억 5,211만 4,000원으로 징수율이 79.1% 전년 대비 2.6% 증가했습니다.
세입결산액은 실수납액 2,647억 5,211만 4,000원으로 2002년도 2,206억 345만 4,000원 대비 441억 4,866만원이 증액되어 전년 대비 20% 증가되었습니다.
미수납액은 세입중 미수납총액은 698억 8,296만 5,000원으로 2002년도 미수납액 679억 4,032만 4,000원 대비 19억 4,264만 1,000원이 증가되었습니다.
결손처분은 미수납액 중 결손처분은 53억 2,808만 2,000원으로서 2002년도 74억 2,237만원 대비 20억 9,428만 8,000원을 적게 결손 처리하여 결손처리율이 전년 대비 71.8%입니다.
과오납 반환입니다.
2003년도 세입중 과오납반환금이 19억 1,957만 6,000원으로 2002년도 과오납반환금 9억 7,406만 5,000원 대비 97.1% 증가되었으며, 일반회계 과오납반환금은 15억 6,554만 1,000원으로 2002년도 과오납 8억 5,219만 9,000원 대비 83.7% 증가하였으며, 특별회계 과오납반환금은 3억 5,403만 5,000원으로 2002년도 1억 2,186만 6,000원 대비 290.5%입니다.
일반회계 부과율은 예산현액 1,831억 7,688만 1,000원 대비 징수결정액 2,433억 2,019만 9,000원으로 부과율이 132.8%이며 전년 대비 0.6% 증가되었습니다.
징수율은 징수결정액 2,433억 2,019만 9,000원 대비 실수납액 2,079억 2,577만 2,000원으로 징수율은 85.5%로서 전년 대비 2.6% 증가되었습니다.
미수납액은 일반회계 세입중 미수납 총액은 353억 9,442만 7,000원으로 2002년도 미수납액 360억 2,961만 1,000원 대비 6억 3,518만 5,000원이 감액되어 전년 대비 1.8% 감소되었습니다.
다음연도 이월액 일반회계 미수납액 중 이월액이 330억 5,063만 7,000원으로 2002년 289억 6,299만 1,000원 대비 40억 8,764만 6,000원이 증액되어 14.1% 증가되었습니다.
세입증가율중 지방세는 실제수납액이 958억 8,852만 9,000원으로 2002년 793억 4,729만 8,000원 대비 165억 4,123만 1,000원이 증액되어 전년 대비 20.8% 증가되었습니다.
세외수입 실제수납액 939억 4,466만 4,000원으로 2002년 782억 3,840만 5,000원 대비 157억 625만 5,000원이 증액되어 전년 대비 20.1% 증가되었습니다.
특별회계입니다.
부과율은 예산현액 572억 1,358만 2,000원 대비 징수결정액 913억 1,488만원으로 부과율이 159.6%이며 전년 대비 8.4%가 감소되었습니다.
징수율은 징수결정액 913억 1,488만원 대비 실수납액 568억 2,634만 2,000원으로 징수율이 62.2%이며 전년 대비 3% 증가되었습니다.
회계별 장별 세입결산내역 총괄표는 참고바랍니다.
회계별 장별 세출결산내역입니다.
2003세출결산 총괄을 보고드리겠습니다.
집행률은 예산현액 2,403억 9,046만 3,000원에 대하여 지출액은 1,619억 7,577만 6,000원으로 집행률이 67.4%이며 전년 대비 6% 증가하였습니다.
세출결산액은 지출액이 1,619억 7,577만 6,000원으로 2002년도 1,262억 352만 3,000원 대비 357억 7,225만 3,000원 증액되어 전년대비 28.3% 증가되었습니다.
일반회계 예산현액은 1,831억 7,688만 1,000원에 대하여 지출액은 1,439억 8,810만 2,000원으로 집행률이 78.6%이며 전년 대비 3% 증가하였습니다.
특별회계 예산현액 572억 1,358만 2,000원에 대하여 지출액 179억 8,767만 4,000원으로 집행률 31.4%이며 전년 대비 18.6% 증가하였습니다.
다음연도 이월액은 269억 1,893만 9,000원으로 예산현액 대비 11.2%이며 금액은 2002년 171억 416만 6,000원 대비 98억 1,477만 3,000원이 증액으로 대폭 증가되었습니다.
일반회계 이월액이 163억 80만 3,000원으로 예산현액 대비 8.9%이며, 2002년 110억 1,532만 4,000원 대비 52억 8,547만 9,000원이 증액되었습니다.
특별회계 이월액이 106억 1,813만 6,000원으로 예산현액 대비 18.6%이며 2002년 60억 8,884만 2,000원 대비 45억 2,929만 4,000원이 증액되었습니다.
집행잔액은 일반 및 특별회계 총 집행잔액은 예산현액에서 지출액, 다음연도 이월액을 제외한 금액으로 514억 9,574만 8,000원이며, 세출현액 2,403억 9,046만 3,000원 대비 21.4%이며 전년도 622억 1,346만 5,000원 대비 107억 1,771만 7,000원이 감소되었고 일반회계 228억 8,797만 6,000원이 불용되어 예산현액 1,831억 7,688만 1,000원 대비 12.5%이며 전년도 277억 2,535만 1,000원 대비 48억 3,737만 5,000원이 감소되었습니다.
특별회계 286억 777만 2,000원이 불용되어 예산현액 대비 50%가 집행 잔액이 발생되었습니다.
회계별 장별 세출예산내역 총괄표는 참고바랍니다.
예비비 결산내역입니다.
2003년도 예비비 예산액은 136억 3,802만 2,000원으로 지출예산액 2,232억 8,628만 8,000원의 6.1%이며 지출결정액은 24억 9,593만원으로 예산현액 2,403억 9,046만 3,000원 대비 1.04%입니다.
예비비 지출액은 24억 2,393만 4,000원으로 총 지출액이 1,619억 7,577만 6,000원 대비 1.5%입니다.
예비비 결산내역 총괄표는 참고바랍니다.
운영위원회 소관을 말씀드리겠습니다.
일반회계 세입·세출결산 중 세입부문은 해당이 없으며, 세출부문 집행률은 예산현액 19억 18만 6,000원 대비 지출액 17억 444만 6,000원으로 집행률은 89.7%이며 집행잔액률 집행잔액 1억 9,574만원으로 예산현액 대비 10.3%입니다.
일반회계 세출결산표는 참고바라고 예산이용·전용·이체, 계속비는 해당사항이 없으며, 예비비 지출은 의회사무국 직원봉급조정수당 지급분으로 561만 7,000원을 지출 결정하고 561만 5,010원 지출하였고 990원은 집행 잔액입니다.
예비비 지출현황표는 참고바랍니다.
이월사업 채무부담행위, 특별회계 세입·세출결산, 기금결산, 채권현재액결산, 채무결산은 해당사항이 없습니다.
공유재산 결산은 2003년말 현재 공유재산 현황은 2003년도말 현재 수량이 2002년보다 감소된 것으로 되어 있으나 감소사유 등의 재검토가 요망이 되고 물품결산은 2002년말 현재 물품현황 85종 67억 1,257만 4,000원에서 신규 취득 등 10억 8,786만 8,000원 매각 등 2억 9,226만 1,000원으로 2003년도말 현재 보유현황은 75억 818만 1,000원이고 2002년 대비 수량은 47개, 금액은 7억 9,560만 7,000원이 증가되었습니다.
물품증감현황표는 참고바랍니다.
검토의견은 본 결산승인안은 지방자치법 제125조 및 지방재정법 제41조 지방재정법시행령 제38조에 의거 의회의 승인을 얻고자 제출한 것으로 지방자치법 및 지방재정법에 지방자치단체의 장은 출납 폐쇄후 80일 이내 결산서를 작성하고 검사위원의 검사의견서를 첨부하여 다음 회계년도 6월 30일까지 의회에 제출하여 지방자치법 제35조 제1항 제3호에 의회에서 결산의 승인을 의결하도록 되어 있어 심의 후 승인함이 타당할 것으로 사료됩니다.
참고자료는 2003회계년도 일반회계 세출결산 목별 집행잔액 현황표와 관련법령이 되겠습니다.
이상 보고마치겠습니다.
(참 조)
ㅇ2003회계년도서울특별시서초구세입·세출결산및예비비지출승인안검토보고
(부록에 실음)